Cómo notificar a los beneficiarios del fideicomiso

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Si el creador de un fideicomiso no notifica a los beneficiarios de la existencia de este fideicomiso durante su vida, entonces el administrador de su patrimonio debe notificarles. Establezca una línea de comunicación confiable con cada beneficiario y obtenga su dirección, número de Seguro Social y fecha de nacimiento. Esta información le ayudará a presentar correctamente los impuestos y a crear un programa de pagos apropiado para el fideicomiso.

No hay que seguir ningún paso formal para notificar a los beneficiarios. Proporcione al beneficiario toda su información de contacto y pídale que se ponga en contacto con usted lo antes posible. Usted no puede comenzar a hacer distribuciones hasta que haya establecido una forma confiable de comunicación con el beneficiario. Una vez que usted hace contacto con el beneficiario, hay alguna información necesaria que usted necesitará obtener de él o ella.

Información de declaración de impuestos: Obtener direcciones y números de Seguro Social

Necesita obtener la dirección y el número de seguro social (SSN) del beneficiario. Los pagos a los beneficiarios contendrán probablemente elementos de renta imponible. Debido a que él o ella debe pagar el impuesto sobre ese ingreso, usted no debe hacer ningún pago sin obtener información sobre la declaración de impuestos por adelantado.

Usted no puede obligar a un beneficiario a darle su número de seguro social y no puede retener los pagos indefinidamente. Si usted ha hecho distribuciones sin haber recibido primero el número de seguro social del beneficiario, es posible que se vea obligado a presentar una declaración de impuestos para el fideicomiso, el Formulario 1041, que está incompleto.

Presente la declaración de todos modos, asegurándose de que incluya tanta información, como la dirección del beneficiario, como pueda en el Anexo K-1. Si usted puede demostrarle al IRS que hizo un intento concertado para obtener la información, usted debe estar libre de la obligación de presentar una declaración incompleta.

Verificar la fecha de nacimiento del beneficiario

Usted necesita saber la fecha de nacimiento del beneficiario. Muchos fideicomisos se crean con programas de pago basados en las edades. Como fideicomisario, usted necesita saber cuando el beneficiario ha alcanzado cierta edad y ajustar los pagos obligatorios en consecuencia.

Conocer la edad del beneficiario también le ayuda a elegir las inversiones apropiadas, lo que le permite minimizar ciertos tipos de ingresos cuando el beneficiario se encuentra en un nivel de impuestos más alto. Si un beneficiario es menor de 19 años (24, si es estudiante universitario), puede estar sujeto al Impuesto sobre la Renta de las Inversiones (Kiddie Tax), que cobra el impuesto sobre la renta del niño a la tasa más alta aplicable a sus padres.

Todos los ingresos recibidos de un fideicomiso pueden estar sujetos a este impuesto adicional. Después de que el beneficiario haya dejado la universidad y esté ganando dinero, usted puede cambiar la mezcla de inversiones a una que produzca más ingresos gravados a una tasa más baja.

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